Con iSiore GO podemos consultar la propuesta SIRE de SUNAT, comparar el RVIE y el RCE contra los comprobantes registrados en el ERP, detectar diferencias en importes y datos tributarios, identificar documentos faltantes en SUNAT o en iSiore GO, revisar inconsistencias y volver a comparar antes de decidir si corresponde aceptar o reemplazar la propuesta. Así el proceso no se limita a mirar un total mensual: podemos revisar comprobante por comprobante qué está coincidiendo, qué falta y qué necesita atención antes de confirmar la información ante SUNAT.
El proceso puede resumirse así:
Periodo → Resumen SIRE → Propuesta SUNAT → Comparación con iSiore GO → Diferencias → Faltantes → Inconsistencias → Revisión → Nueva comparación → Aceptar o reemplazar
¿Qué es el SIRE y cómo lo trabajamos desde iSiore GO?
El SIRE de SUNAT integra dos registros principales:
RVIE – Registro de Ventas e Ingresos Electrónico
y:
RCE – Registro de Compras Electrónico
SUNAT genera propuestas utilizando la información disponible para el periodo.
El punto importante para una empresa no es solamente recibir esa propuesta.
Necesitamos comprobar:
¿coincide con nuestra información?
En iSiore GO podemos utilizar la información registrada en el ERP como punto de comparación antes de tomar una decisión sobre el periodo.
El primer paso es revisar el Resumen SIRE
Podemos comenzar seleccionando:
Año + Mes
en el:
Resumen SIRE
Desde allí obtenemos una primera visión tanto del RVIE como del RCE.
Los comprobantes pueden aparecer clasificados como:
- Sin observaciones
- Observaciones no fiscales
- Observaciones fiscales
Además podemos revisar la cantidad de comprobantes correspondiente al periodo.
Este resumen permite identificar rápidamente si tenemos un periodo que requiere mayor revisión.
No todas las observaciones tienen el mismo impacto
Una observación fiscal puede estar relacionada con diferencias que afectan elementos tributarios como:
- IGV;
- base imponible;
- otros importes vinculados al cálculo del tributo.
En cambio, una observación no fiscal puede corresponder a diferencias formales o de información que no necesariamente cambian directamente el cálculo del impuesto.
Por eso, antes de aceptar una propuesta, no basta con preguntar:
¿hay observaciones?
También necesitamos revisar:
¿qué tipo de observación tenemos y a qué comprobante corresponde?
RVIE: revisar la propuesta de ventas de SUNAT
Para el Registro de Ventas podemos consultar el:
Preliminar SUNAT de Ventas
iSiore GO obtiene la propuesta preliminar del RVIE correspondiente al periodo seleccionado.
Podemos revisar información de cada comprobante, incluyendo elementos como:
- fecha;
- tipo de comprobante;
- serie;
- número;
- documento del cliente;
- razón social o nombre;
- base imponible;
- IGV/IPM;
- operaciones exoneradas;
- operaciones inafectas;
- exportaciones;
- ISC;
- IVAP;
- ICBPER;
- otros tributos;
- moneda;
- tipo de cambio;
- total.
Esto permite revisar el periodo con mucho más detalle que observando únicamente el total general.
También podemos revisar inconsistencias detectadas por SUNAT
Cuando existe una inconsistencia podemos identificarla dentro de la información del comprobante.
Podemos revisar datos como:
Código de inconsistencia
Descripción
Valor relacionado
Así podemos saber qué documento necesita atención y cuál es la observación asociada.
El objetivo es evitar trabajar con la propuesta como una caja negra.
La comparación SUNAT vs. iSiore GO es el punto central
Una vez consultada la propuesta, podemos ejecutar:
Comparar Compras/Ventas SUNAT vs iSiore
Para ventas, el sistema enfrenta:
Propuesta RVIE de SUNAT
contra:
Comprobantes registrados en iSiore GO
para el mismo periodo.
El resultado permite concentrarnos principalmente en dos grupos:
Diferencias
y:
Faltantes
¿Qué es una diferencia entre SUNAT e iSiore GO?
Una diferencia aparece cuando el comprobante existe tanto en SUNAT como en iSiore GO, pero uno o más datos no coinciden.
Podemos encontrarnos con diferencias en elementos como:
- base imponible;
- IGV;
- total;
- monto exonerado;
- monto inafecto;
- moneda;
- tipo de cambio;
- datos de identificación del comprobante.
La comparación permite observar la información de ambos lados y revisar dónde se encuentra la discrepancia.
Ejemplo de una diferencia
Supongamos que tenemos una factura presente en las dos fuentes.
En SUNAT aparece:
Base imponible: X
y en iSiore GO:
Base imponible: Y
El documento no está faltando.
Está en ambos sistemas.
El problema es:
los valores no coinciden.
Ese es precisamente el tipo de situación que necesitamos detectar antes de aceptar una propuesta.
¿Qué son los faltantes?
Los faltantes corresponden a comprobantes que aparecen únicamente en una de las dos fuentes.
Podemos tener dos situaciones completamente diferentes.
Falta en SUNAT
El comprobante existe en iSiore GO, pero no aparece en la propuesta de SUNAT.
Esto permite revisar qué ocurrió con ese documento antes de continuar con el periodo.
Falta en ERP
El comprobante aparece en SUNAT, pero no está registrado en iSiore GO.
En ese caso necesitamos revisar por qué el ERP no contiene ese documento y si corresponde incorporarlo o corregir la información.
Diferencia y faltante no son el mismo problema
Conviene separar ambos conceptos.
| Situación | Qué ocurre |
|---|---|
| Diferencia | El documento está en SUNAT y en iSiore GO, pero los datos no coinciden |
| Falta en SUNAT | El documento está en iSiore GO, pero no en la propuesta SUNAT |
| Falta en ERP | SUNAT tiene el documento, pero iSiore GO no |
Esta diferencia resulta especialmente importante durante una conciliación.
Un total global puede incluso coincidir y seguir existiendo documentos incorrectos u omitidos.
Que el total cuadre no significa que todo esté correcto
Supongamos que tenemos dos errores:
Factura A: +S/ 100
Factura B: -S/ 100
El total podría terminar coincidiendo.
Pero seguimos teniendo:
dos comprobantes con diferencias.
Por eso la revisión debe contemplar:
totales + documentos + diferencias + faltantes
y no únicamente comprobar el monto final del periodo.
¿Qué revisar antes de aceptar el RVIE?
Antes de aceptar una propuesta de ventas podemos revisar aspectos como:
| Revisión | Qué comprobamos |
|---|---|
| Periodo | Año y mes correctos |
| Observaciones | Fiscales y no fiscales |
| Diferencias | Comprobantes presentes en ambos lados con datos distintos |
| Faltantes en SUNAT | Documentos registrados solo en iSiore GO |
| Faltantes en ERP | Documentos presentes solo en SUNAT |
| Base imponible | Importes gravados |
| IGV/IPM | Impuesto correspondiente |
| Exonerado / inafecto | Clasificación de las operaciones |
| Total | Importe final del comprobante |
| Moneda | Moneda de la operación |
| Tipo de cambio | Valor aplicado |
| Identificación | Tipo, serie, número y cliente |
| Totales del periodo | Conciliación global |
Esta revisión permite llegar a la decisión con mayor contexto.
RCE: comparar las compras con SUNAT
El mismo concepto se aplica al:
RCE – Registro de Compras Electrónico
Podemos comparar:
Propuesta RCE de SUNAT
contra:
Comprobantes de compra registrados en iSiore GO
Y nuevamente analizar:
Diferencias
y:
Faltantes
La comparación del RCE incorpora más detalle tributario
En compras encontramos diferentes bases e impuestos que pueden necesitar revisión.
Entre ellos:
- BI Gravado DG;
- IGV/IPM DG;
- BI Gravado DGNG;
- IGV/IPM DGNG;
- BI Gravado DNG;
- IGV/IPM DNG;
- adquisiciones no gravadas;
- ISC;
- ICBPER;
- otros tributos o cargos;
- total del comprobante;
- moneda;
- tipo de cambio.
Esto permite revisar la estructura tributaria de la compra y no únicamente el importe final de la factura.
¿Qué significa DG, DGNG y DNG en la revisión del RCE?
Dentro del RCE podemos encontrar diferentes tratamientos para las adquisiciones.
DG
Adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas.
DGNG
Adquisiciones destinadas conjuntamente a operaciones gravadas y no gravadas.
DNG
Adquisiciones destinadas a operaciones no gravadas.
Cada categoría puede tener su correspondiente base imponible e IGV/IPM.
Por eso una comparación de compras requiere más detalle que simplemente:
Proveedor + Factura + Total
También podemos detectar compras faltantes
En RCE podemos encontrar nuevamente:
Falta en SUNAT
El comprobante está registrado en iSiore GO pero no aparece en la propuesta RCE.
Falta en ERP
SUNAT muestra el comprobante, pero este no aparece registrado en iSiore GO.
Esto resulta especialmente útil para detectar facturas de proveedores que necesitan revisión antes del cierre del periodo.
Operaciones con no domiciliados
El proceso de compras contempla además operaciones con:
No Domiciliados
Podemos revisar estos comprobantes dentro del proceso del RCE y considerar información como:
- importe total;
- retención de IGV, cuando corresponda;
- datos asociados a la operación.
Así la revisión de compras puede abarcar también este tipo de operaciones.
¿Qué debería revisar una empresa antes de aceptar el RCE?
El proceso puede estructurarse así:
1. Verificar el periodo
Confirmar año y mes.
2. Consultar la propuesta SUNAT
Revisar los comprobantes considerados.
3. Comparar con iSiore GO
Identificar diferencias y faltantes.
4. Revisar bases imponibles
Validar la clasificación tributaria correspondiente.
5. Revisar IGV
Comparar los importes asociados.
6. Revisar total, moneda y tipo de cambio
Especialmente en operaciones en moneda extranjera.
7. Revisar documentos faltantes
Separar Falta en SUNAT de Falta en ERP.
8. Corregir lo necesario
Actualizar la información correspondiente.
9. Volver a comparar
Comprobar nuevamente el periodo.
10. Decidir
Aceptar o reemplazar la propuesta según corresponda.
Podemos descargar la comparación a Excel
Después de realizar la comparación podemos utilizar:
Descargar XLS
Esto permite llevar fuera del sistema información sobre:
- diferencias;
- faltantes.
Puede resultar útil para compartir la revisión con:
- contabilidad;
- administración;
- asesoría tributaria;
- responsables de compras o ventas.
El Excel funciona como soporte para la revisión antes de confirmar el periodo.
Corregir y volver a comparar es parte del proceso
Cuando encontramos una diferencia no tenemos que tomar inmediatamente una decisión final.
Podemos trabajar con un ciclo como:
Comparar
↓
Detectar problema
↓
Corregir información
↓
Volver a comparar
↓
Verificar
↓
Aceptar o reemplazar
Esto resulta especialmente importante porque una corrección puede cambiar el resultado de la conciliación.
¿Cuándo aceptar una propuesta SIRE?
La decisión puede tomarse después de revisar que:
- el periodo sea correcto;
- los comprobantes hayan sido revisados;
- las diferencias estén resueltas o entendidas;
- los faltantes hayan sido analizados;
- las observaciones hayan sido revisadas;
- los importes correspondan con la información que la empresa considera correcta.
Cuando la información coincide, podemos continuar con:
Aceptar Propuesta
La aceptación tiene efectos sobre el registro presentado ante SUNAT, por lo que debe realizarla el responsable correspondiente después de la revisión.
Una observación no siempre impide continuar
En el RVIE pueden existir observaciones y aun así el sistema permitir que el usuario continúe después de mostrar una confirmación.
Por eso la presencia de una observación no debe interpretarse automáticamente como:
“el periodo está bloqueado”.
Lo importante es:
revisar qué observación existe y decidir conscientemente cómo proceder.
¿Qué pasa cuando SUNAT e iSiore GO no coinciden?
Cuando después de revisar el periodo determinamos que la información que corresponde utilizar es la registrada en iSiore GO, podemos trabajar con:
Reemplazar Propuesta
Este proceso permite preparar una propuesta de reemplazo utilizando la información del ERP.
Antes del envío se revisan indicadores relacionados con la operación, contenido del libro y moneda.
Reemplazar la propuesta también requiere revisión
Antes de confirmar debemos revisar elementos como:
Indicador de operaciones
Indicador de contenido del libro
Indicador de moneda
Por ejemplo, el contenido puede indicar:
Con información
o:
Sin información
y la moneda puede corresponder a las alternativas disponibles para el proceso.
La sustitución no debería tratarse como una acción automática.
Forma parte de la decisión final después de la conciliación.
En RCE podemos preparar los faltantes para el reemplazo
Para compras podemos trabajar con opciones que permiten seleccionar los comprobantes involucrados.
Entre ellas:
- Marcar todos;
- Marcar faltantes en SUNAT;
- Marcar faltantes en ERP;
- Quitar todos.
Así podemos organizar qué información participará en el proceso correspondiente.
La secuencia queda:
Comparar → identificar faltantes → seleccionar → reemplazar propuesta
cuando sea necesario.
El proceso completo del SIRE en iSiore GO
Podemos resumir todo el flujo así:
1. Seleccionamos el periodo
Definimos año y mes.
2. Revisamos Resumen SIRE
Observamos RVIE y RCE.
3. Consultamos la propuesta de SUNAT
Revisamos los comprobantes del preliminar.
4. Analizamos inconsistencias
Identificamos los documentos observados.
5. Comparamos SUNAT contra iSiore GO
Ejecutamos la conciliación del periodo.
6. Revisamos diferencias
Analizamos comprobantes existentes en ambos lados cuyos datos no coinciden.
7. Revisamos faltantes
Identificamos qué documentos existen únicamente en SUNAT o únicamente en el ERP.
8. Revisamos importes tributarios
Comparamos bases, IGV, exonerados, inafectos, totales y demás conceptos que correspondan.
9. Revisamos moneda y tipo de cambio
Validamos las operaciones en moneda extranjera.
10. Corregimos
Actualizamos la información que requiera ajuste.
11. Volvemos a comparar
Comprobamos si las diferencias fueron resueltas.
12. Aceptamos o reemplazamos
Tomamos la decisión final sobre la propuesta.
SIRE no debería tratarse únicamente como una presentación
La parte más importante del proceso ocurre antes.
Necesitamos responder:
¿La información de SUNAT coincide con la nuestra?
¿Hay documentos faltantes?
¿Hay importes diferentes?
¿Hay inconsistencias?
¿Las bases y el IGV son correctos?
¿Estamos seguros antes de confirmar?
Por eso el valor de iSiore GO está en incorporar una etapa de:
revisión + comparación + conciliación + decisión
antes de aceptar o reemplazar.
ERP con SIRE SUNAT para empresas peruanas
Para una empresa que trabaja con muchas compras y ventas, revisar manualmente documento por documento entre el ERP y SUNAT puede convertirse en una tarea compleja.
Con iSiore GO podemos trabajar un flujo como:
SUNAT
→ Propuesta RVIE/RCE
→ Comparación con ERP
→ Diferencias
→ Faltantes
→ Inconsistencias
→ Corrección
→ Nueva comparación
→ Aceptación o reemplazo
Esto ayuda a mantener conectada la operación contable de la empresa con el proceso SIRE.
Qué revisar durante una demo
Si estamos evaluando un ERP con integración SIRE, conviene probar un periodo real.
1. Abrir Resumen SIRE
Revisar ventas y compras.
2. Consultar el RVIE
Comprobar cómo se muestran los comprobantes.
3. Abrir una inconsistencia
Revisar código y descripción.
4. Ejecutar la comparación
Comparar SUNAT contra iSiore GO.
5. Buscar una diferencia
Revisar ambos valores.
6. Revisar Faltantes
Identificar Falta en SUNAT y Falta en ERP.
7. Repetir el proceso para RCE
Comprobar las bases e IGV correspondientes.
8. Descargar el Excel
Revisar la información exportada.
9. Corregir un comprobante
Actualizar el dato necesario.
10. Volver a comparar
Comprobar que la modificación se refleje.
Esta prueba permite entender mucho mejor el alcance de la integración que simplemente preguntar:
“¿el ERP tiene SIRE?”
ERP con SIRE SUNAT en iSiore GO
Con iSiore GO podemos utilizar el SIRE como un proceso de revisión antes de confirmar la información tributaria.
El recorrido es:
Resumen SIRE
→ Propuesta SUNAT
→ RVIE / RCE
→ Comparación con iSiore GO
→ Diferencias
→ Faltantes
→ Inconsistencias
→ Bases e impuestos
→ Corrección
→ Nueva comparación
→ Aceptar o reemplazar
Así podemos pasar de simplemente recibir una propuesta de SUNAT a:
revisarla, contrastarla con nuestra contabilidad y tomar una decisión con mayor información.
Puedes conocer más sobre nuestro ERP de contabilidad y finanzas y cómo iSiore GO conecta procesos contables, validaciones tributarias y SIRE SUNAT dentro de una misma gestión.
Preguntas frecuentes sobre SIRE SUNAT en un ERP
¿iSiore GO permite revisar el SIRE de SUNAT?
Sí. Podemos consultar información del RVIE y RCE correspondiente al periodo seleccionado.
¿Podemos comparar SUNAT contra los comprobantes del ERP?
Sí. iSiore GO permite comparar la propuesta SUNAT con la información registrada en el sistema.
¿Qué es una diferencia?
Es un comprobante que existe tanto en SUNAT como en iSiore GO, pero cuyos datos no coinciden.
¿Qué significa Falta en SUNAT?
El comprobante existe en iSiore GO, pero no aparece en la propuesta de SUNAT.
¿Qué significa Falta en ERP?
El comprobante aparece en SUNAT, pero no está registrado en iSiore GO.
¿Podemos comparar la base imponible y el IGV?
Sí. La comparación contempla diferentes importes tributarios tanto para RVIE como para RCE.
¿Se puede revisar moneda y tipo de cambio?
Sí. Estos datos forman parte de la información que puede compararse.
¿Podemos revisar inconsistencias de SUNAT?
Sí. Podemos consultar el código, descripción y valor asociado a determinadas inconsistencias.
¿El RCE permite revisar diferentes tipos de base imponible?
Sí. Podemos trabajar con las categorías correspondientes a adquisiciones gravadas, operaciones mixtas y no gravadas, además de sus respectivos importes.
¿Podemos revisar operaciones con no domiciliados?
Sí. El proceso de compras contempla este tipo de operaciones dentro del RCE.
¿Podemos descargar las diferencias y faltantes?
Sí. La comparación puede descargarse en formato XLS.
¿Podemos corregir y volver a comparar?
Sí. Podemos ejecutar nuevamente la comparación después de realizar correcciones.
¿iSiore GO acepta automáticamente la propuesta?
La aceptación corresponde a una decisión del responsable después de revisar la información del periodo.
¿Podemos reemplazar la propuesta de SUNAT?
Sí. Cuando corresponde, iSiore GO contempla el proceso de Reemplazar Propuesta utilizando la información del ERP.
¿Una observación impide siempre aceptar el RVIE?
No necesariamente. El proceso puede permitir continuar después de mostrar una confirmación, por lo que cada observación debe revisarse antes de decidir.
¿Qué deberíamos revisar antes de aceptar un RVIE o RCE?
Conviene revisar periodo, inconsistencias, diferencias, faltantes, bases imponibles, impuestos, totales, moneda, tipo de cambio e identificación de los comprobantes antes de confirmar.
