Cuando una empresa realiza compras, ventas y cobranzas sujetas a retenciones o percepciones, necesita controlar correctamente los importes tributarios relacionados con cada operación.
El problema no consiste solamente en calcular cuánto se retiene o percibe. También debemos identificar los comprobantes involucrados, registrar los pagos y mantener la información relacionada con nuestra contabilidad.
Un ERP con retenciones y percepciones permite gestionar estos importes dentro de los procesos comerciales y financieros, relacionando facturas, documentos tributarios, pagos, cobranzas y registros contables.
Con iSiore GO podemos gestionar retenciones aplicadas por nuestros clientes, registrar percepciones relacionadas con compras a proveedores y consultar los documentos correspondientes dentro del ERP.
¿Qué son las retenciones y percepciones de SUNAT?
Las retenciones y percepciones son mecanismos tributarios utilizados en Perú para recaudar anticipadamente determinados importes del IGV, según los regímenes y operaciones establecidos por SUNAT.
Aunque ambos se relacionan con obligaciones tributarias, funcionan de manera diferente.
Retenciones del IGV
En el régimen de retenciones, un cliente designado como agente de retención retiene una parte del importe que corresponde pagar a su proveedor, cuando la operación está sujeta al régimen.
Esto significa que el proveedor puede recibir un importe menor al total del comprobante, porque una parte fue retenida.
Percepciones del IGV
En el régimen de percepciones, un agente de percepción cobra un importe adicional al precio de la operación cuando corresponde aplicar el régimen.
Por ejemplo, una empresa que realiza una compra a un proveedor agente de percepción puede recibir un comprobante con un importe de percepción que debe considerar dentro de la operación.
Diferencias entre retenciones y percepciones
| Retenciones | Percepciones |
|---|---|
| Un agente retiene parte del importe que debe pagar | Un agente cobra un importe adicional cuando corresponde |
| Pueden afectar el dinero recibido por una venta | Pueden afectar el importe total pagado en una compra |
| Se relacionan con comprobantes y documentos de retención | Se relacionan con comprobantes y documentos de percepción |
| Requieren un tratamiento contable correspondiente | Requieren un tratamiento contable correspondiente |
En ambos casos es importante identificar correctamente el régimen, los documentos y los importes aplicables.
¿Por qué gestionar retenciones y percepciones desde un ERP?
Cuando una empresa trabaja con numerosos clientes y proveedores, puede tener operaciones con diferentes tratamientos tributarios.
Algunas ventas pueden incluir retenciones realizadas por clientes agentes de retención, mientras que determinadas compras pueden incorporar percepciones.
Si estos importes se controlan solamente en Excel, resulta necesario relacionar manualmente las facturas con los documentos tributarios, pagos y registros contables.
Esto puede ocasionar dificultades para responder preguntas como:
- ¿Qué cliente aplicó una retención sobre su pago?
- ¿Cuánto dinero recibimos y cuánto fue retenido?
- ¿Qué comprobante de venta está relacionado con la retención?
- ¿Qué proveedor aplicó una percepción?
- ¿Qué percepciones están pendientes de registrar?
- ¿Cómo quedaron reflejados estos importes en la contabilidad?
Con iSiore GO podemos mantener esta información relacionada con los procesos de ventas, compras, cobranzas y tesorería.
Gestiona las retenciones aplicadas por tus clientes
En una operación de venta, un cliente que actúa como agente de retención puede aplicar una retención sobre el importe que debe pagarnos.
En ese caso, necesitamos registrar correctamente la cobranza, diferenciando entre el dinero recibido y el importe retenido.
Con iSiore GO podemos registrar las retenciones relacionadas con los pagos de nuestros clientes, manteniendo identificados los documentos comerciales correspondientes.
Esto permite que las retenciones no queden registradas únicamente como una diferencia entre el importe de la factura y el dinero depositado.
Ejemplo de una cobranza con retención
Imaginemos que realizamos una venta por S/ 10,000 a un cliente agente de retención y que la operación está sujeta al régimen correspondiente.
Para este ejemplo, supongamos que el importe retenido es de S/ 300.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Total de la factura | S/ 10,000 |
| Importe retenido por el cliente | S/ 300 |
| Dinero recibido | S/ 9,700 |
Ejemplo ilustrativo. El importe utilizado no establece una tasa legal aplicable a todas las operaciones.
En este caso, necesitamos registrar el ingreso efectivo de S/ 9,700 y mantener identificado el importe retenido de S/ 300.
Con iSiore GO podemos diferenciar estos conceptos dentro de la cobranza y relacionarlos con la distribución contable correspondiente.
Registra y consulta comprobantes de retención
Además del importe retenido, necesitamos conservar la información del documento tributario correspondiente.
Con iSiore GO podemos registrar comprobantes de retención relacionados con clientes que actúan como agentes de retención.
El sistema permite trabajar con los documentos de venta involucrados y mantener identificados los importes retenidos.
Por ejemplo, un cliente puede realizar pagos relacionados con varias facturas y aplicar las retenciones correspondientes.
En lugar de controlar cada importe en archivos separados, podemos relacionar los comprobantes de venta con la información de retención registrada.
También podemos consultar los comprobantes de retención y revisar sus estados cuando sea necesario.
Retenciones en los cobros de clientes
Uno de los aspectos importantes de una cobranza es distinguir cuánto dinero ingresó realmente a nuestra empresa.
Cuando un cliente aplica una retención, el importe recibido puede ser menor al valor original de la factura.
Por eso, no debemos tratar esa diferencia como si necesariamente representara una deuda que el cliente olvidó pagar.
Con iSiore GO podemos registrar por separado el importe de la retención y el dinero efectivamente recibido.
De esta manera, la operación mantiene una relación entre:
Factura de venta → Cobro del cliente → Importe retenido → Registro contable
Esto facilita que administración y contabilidad revisen la operación con información más clara.
Gestiona percepciones en las compras a proveedores
Las percepciones también pueden formar parte de las operaciones de una empresa peruana.
Cuando realizamos una compra sujeta al régimen de percepciones, necesitamos identificar el importe correspondiente y relacionarlo con el comprobante del proveedor.
Con iSiore GO podemos gestionar documentos de percepción asociados a nuestras compras y mantener su tratamiento dentro de la contabilidad.
El sistema permite consultar compras pendientes de registrar su documento de percepción, identificar al proveedor y revisar el importe correspondiente.
Así podemos mantener relacionada la operación comercial con la información tributaria.
Ejemplo de una compra con percepción
Supongamos que realizamos una compra a un proveedor agente de percepción.
Para explicar el funcionamiento, consideremos los siguientes importes:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Importe de la compra | S/ 5,000 |
| Percepción correspondiente | S/ 100 |
| Total a pagar | S/ 5,100 |
Ejemplo ilustrativo. Los importes no representan una tasa legal aplicable a todas las compras.
En este escenario, necesitamos registrar la percepción correspondiente y mantenerla relacionada con el comprobante de compra.
Con iSiore GO podemos gestionar esa información y su tratamiento contable, según las condiciones de la operación.
Relaciona las percepciones con los comprobantes de compra
Una percepción no debería quedar como un importe aislado dentro de nuestros registros financieros.
Necesitamos identificar qué compra originó la operación, cuál fue el proveedor y qué documento de percepción corresponde.
Con iSiore GO podemos relacionar la percepción con el comprobante de compra previamente registrado.
También podemos mantener identificados datos como el agente de percepción, documento relacionado, fecha e importe.
Esto resulta útil para empresas que compran frecuentemente a proveedores sujetos al régimen y necesitan mantener organizada su documentación tributaria.
Consulta las percepciones registradas y aplicadas
En las operaciones comerciales, también necesitamos revisar documentos de periodos anteriores.
Por ejemplo, contabilidad puede requerir información sobre una percepción relacionada con una compra realizada semanas atrás.
Con iSiore GO podemos consultar los documentos de percepción registrados y revisar su relación con los comprobantes de compra.
La información permite identificar:
- Proveedor o agente de percepción.
- Comprobante de compra original.
- Documento de percepción.
- Fecha de la operación.
- Importe correspondiente.
- Estado del registro.
Esto facilita el seguimiento de las percepciones dentro de la gestión contable de nuestra empresa.
Retenciones en pagos y cobranzas múltiples
En empresas comerciales y mayoristas es frecuente que una misma operación de pago incluya varios documentos.
Por ejemplo, podemos recibir una cobranza que corresponde a diferentes facturas de un cliente o realizar un pago relacionado con varias compras de un proveedor.
En estos escenarios, necesitamos considerar los conceptos tributarios correspondientes a cada documento.
Con iSiore GO podemos gestionar pagos y cobranzas múltiples que contemplan retenciones y otros conceptos aplicables, según la operación y su configuración.
De esta manera, los importes relacionados con cada comprobante pueden mantenerse dentro del registro financiero correspondiente.
Esto es especialmente útil cuando nuestra empresa trabaja con clientes recurrentes, numerosos proveedores y operaciones frecuentes a crédito.
Retenciones, percepciones y contabilidad
Tanto las retenciones como las percepciones necesitan un tratamiento contable adecuado.
No basta con conocer el importe relacionado con la operación. También debemos mantener identificado cómo se distribuye dentro de nuestros registros financieros.
Con iSiore GO podemos gestionar los asientos contables asociados a los documentos de retención y percepción.
El ERP permite revisar la distribución contable y registrar los importes correspondientes dentro de los procesos habilitados.
Así podemos conectar:
Comprobante comercial → Importe tributario → Pago o cobranza → Contabilidad
Esta relación resulta importante para mantener información consistente entre las áreas comerciales, administrativas y financieras.
Excel vs. ERP para controlar retenciones y percepciones
Muchas empresas comienzan registrando estos importes mediante hojas de cálculo.
Excel puede ser útil para determinados análisis, pero cuando aumenta el volumen de operaciones es necesario mantener relacionados numerosos documentos y registros.
| Control en Excel | Gestión con iSiore GO |
|---|---|
| Retenciones anotadas manualmente | Retenciones vinculadas con cobranzas y documentos |
| Percepciones en archivos separados | Percepciones relacionadas con comprobantes de compra |
| Revisión manual de pagos y retenciones | Registro diferenciado de los importes |
| Búsqueda de comprobantes en varios archivos | Consulta de documentos relacionados |
| Asientos preparados de forma independiente | Gestión de la distribución contable |
| Seguimiento manual de documentos | Consulta de operaciones y estados |
El objetivo no es eliminar Excel, sino evitar que todo el control de retenciones y percepciones dependa de información dispersa.
¿Qué empresas necesitan un ERP con retenciones y percepciones?
Esta funcionalidad resulta especialmente útil para empresas que realizan operaciones sujetas a estos regímenes tributarios.
Distribuidoras y mayoristas
Pueden trabajar con numerosos clientes y proveedores, algunos de los cuales participan en operaciones sujetas a retenciones o percepciones.
Necesitan mantener identificados los documentos y los importes correspondientes.
Empresas industriales
Realizan compras de bienes, insumos y servicios, además de ventas a diferentes tipos de clientes.
Cuando existen operaciones sujetas a retención o percepción, requieren mantener una relación entre los comprobantes y su tratamiento contable.
Empresas B2B
En las operaciones entre empresas pueden presentarse clientes agentes de retención o proveedores agentes de percepción.
Por eso resulta importante registrar correctamente estos conceptos dentro de los pagos y cobranzas.
Empresas comerciales en crecimiento
Cuando aumenta el volumen de facturas, pagos y operaciones tributarias, también crece la necesidad de contar con información organizada.
¿Cómo mejorar el control de retenciones y percepciones?
Para mantener una gestión ordenada necesitamos establecer algunos criterios.
- Identificar las operaciones sujetas al régimen correspondiente. No todas las compras o ventas tienen el mismo tratamiento tributario.
- Verificar los datos de clientes y proveedores. Debemos identificar correctamente a los agentes de retención o percepción cuando corresponda.
- Relacionar los importes con sus comprobantes. Cada retención o percepción debe conservar su vínculo con la operación comercial.
- Registrar correctamente pagos y cobranzas. Necesitamos diferenciar el dinero recibido o pagado de los conceptos tributarios aplicados.
- Revisar los documentos registrados. Esto facilita identificar operaciones pendientes y consultar antecedentes.
- Mantener actualizado el registro contable. Las operaciones deben reflejarse según el tratamiento correspondiente.
Con un ERP podemos organizar estas actividades dentro de los procesos financieros de nuestra empresa.
Gestiona retenciones y percepciones con iSiore GO
Con iSiore GO ayudamos a las empresas a conectar sus operaciones comerciales con la gestión tributaria y contable.
Nuestro ERP permite:
- Registrar retenciones relacionadas con cobranzas.
- Diferenciar el importe retenido del dinero recibido.
- Gestionar comprobantes de retención de clientes.
- Consultar pagos pendientes de aplicación de retenciones.
- Registrar documentos de percepción asociados a compras.
- Consultar percepciones pendientes y aplicadas.
- Considerar retenciones en determinados pagos y cobros múltiples.
- Generar y revisar la distribución contable correspondiente.
Así podemos mantener relacionadas las ventas, compras, cobranzas, pagos y documentos tributarios dentro de una misma gestión empresarial.
Si deseas conocer otras funcionalidades, revisa nuestro ERP de contabilidad y finanzas, nuestro ERP de ventas y nuestro ERP de compras.
Preguntas frecuentes sobre ERP con retenciones y percepciones
¿Cuál es la diferencia entre una retención y una percepción?
En términos generales, una retención implica que el agente retenga una parte del importe que debe pagar, mientras que una percepción supone cobrar un importe adicional cuando la operación está sujeta al régimen correspondiente.
¿iSiore GO permite gestionar retenciones de clientes?
Sí. Podemos registrar retenciones relacionadas con las cobranzas y mantener identificados los importes retenidos y los documentos comerciales correspondientes.
¿Podemos registrar cuánto dinero recibió realmente la empresa?
Sí. iSiore GO permite diferenciar el importe de la retención del dinero efectivamente recibido durante una cobranza.
¿Podemos gestionar percepciones de proveedores?
Sí. Podemos registrar documentos de percepción asociados a comprobantes de compra y mantener su tratamiento dentro de la contabilidad.
¿Las retenciones y percepciones están relacionadas con los asientos contables?
Sí. iSiore GO contempla la generación y revisión de registros contables relacionados con estas operaciones.
¿Podemos consultar retenciones y percepciones registradas anteriormente?
Sí. El ERP permite consultar documentos y operaciones registradas, con información sobre importes, comprobantes y estados correspondientes.
¿iSiore GO calcula retenciones en pagos múltiples?
Sí. Determinados procesos de pagos y cobranzas múltiples contemplan cálculos de retenciones cuando corresponden, según la operación y su configuración.
¿El ERP determina automáticamente cualquier tasa de retención o percepción?
Los cálculos y registros deben considerar los parámetros y condiciones aplicables a cada operación. Es necesario verificar el régimen y el tratamiento tributario correspondiente.
¿iSiore GO presenta automáticamente las declaraciones tributarias?
Las funcionalidades descritas permiten gestionar documentos, importes y registros contables. No equivalen, por sí mismas, a la presentación automática de declaraciones ante SUNAT.
Mantén conectadas tus retenciones, percepciones y operaciones contables
Cuando una empresa trabaja con clientes y proveedores sujetos a retenciones o percepciones, necesitamos algo más que registrar un importe tributario.
Debemos saber qué comprobante originó la operación, cuánto se retuvo o percibió, qué dinero ingresó o se pagó y cómo quedó registrado en la contabilidad.
Con iSiore GO podemos gestionar estos conceptos dentro de nuestros procesos de compras, ventas, pagos y cobranzas, manteniendo una relación más ordenada entre los documentos comerciales y financieros.
Solicita una demostración de iSiore GO y conoce cómo podemos ayudarte a gestionar las retenciones y percepciones de tu empresa.
